Note 3 Klassifikasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser
Følgende tabell presenterer klassifiseringen av finansielle eiendeler og forpliktelser per balansedato ihht IFRS 9.
| 30.09.26 | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over resultat (pliktig) | Virkelig verdi over resultat (opsjon) | Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) | Sikrings-bokføring | Amortisert kost | Sum bokført verdi | |
| Finansielle eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 508 | 508 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 16 473 | 16 473 | ||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 20 041 | 491 202 | 511 242 | |||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 479 | 479 | ||||
| Sertifikater og obligasjoner | 61 263 | 61 263 | ||||
| Finansielle derivater | 645 | 1 606 | 2 251 | |||
| Sum finansielle eiendeler | 62 387 | 20 041 | 0 | 1 606 | 508 183 | 592 217 |
| Finansielle forpliktelser | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner | 1 234 | 1 234 | ||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 8 570 | 224 855 | 233 425 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer1) | 37 721 | 93 291 | 145 701 | 276 714 | ||
| Finansielle derivater | 3 343 | 2 936 | 6 279 | |||
| Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og lånetilsagn | 196 | 196 | ||||
| Senior etterstilte obligasjoner1) | 8 619 | 11 582 | 20 201 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 419 | 5 462 | 5 881 | |||
| Sum finansielle forpliktelser | 3 762 | 54 911 | 0 | 96 228 | 389 030 | 543 931 |
| 1) Endring i virkelig verdi knyttet til endring i egen kredittrisiko er ført over utvidet resultatregnskap. | ||||||
| 30.09.26 | MORBANK | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over resultat (pliktig) | Virkelig verdi over resultat (opsjon) | Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) | Sikrings-bokføring | Amortisert kost | Sum bokført verdi | |
| Finansielle eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 508 | 508 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 35 250 | 35 250 | ||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 10 108 | 103 592 | 124 615 | 238 315 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 470 | 470 | ||||
| Sertifikater og obligasjoner | 72 841 | 72 841 | ||||
| Finansielle derivater | 8 325 | 8 325 | ||||
| Sum finansielle eiendeler | 81 636 | 10 108 | 103 592 | 0 | 160 374 | 355 710 |
| Finansielle forpliktelser | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner | 23 074 | 23 074 | ||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 8 570 | 225 022 | 233 592 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer1) | 21 410 | 18 806 | 40 216 | |||
| Finansielle derivater | 6 926 | 6 926 | ||||
| Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og lånetilsagn | 193 | 193 | ||||
| Senior etterstilte obligasjoner1) | 8 619 | 11 582 | 20 201 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 419 | 5 082 | 5 501 | |||
| Sum finansielle forpliktelser | 7 345 | 38 599 | 0 | 0 | 283 760 | 329 705 |
| 1) Endring i virkelig verdi knyttet til endring i egen kredittrisiko er ført over utvidet resultatregnskap. | ||||||
| 30.09.25 | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over resultat (pliktig) | Virkelig verdi over resultat (opsjon) | Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) | Sikrings-bokføring | Amortisert kost | Sum bokført verdi | |
| Finansielle eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 756 | 756 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 4 240 | 4 240 | ||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 24 827 | 447 629 | 472 456 | |||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 509 | 509 | ||||
| Sertifikater og obligasjoner | 70 965 | 70 965 | ||||
| Finansielle derivater | 1 822 | 6 964 | 8 785 | |||
| Sum finansielle eiendeler | 73 297 | 24 827 | 0 | 6 964 | 452 626 | 557 713 |
| Finansielle forpliktelser | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner | 12 808 | 12 808 | ||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 733 | 215 095 | 221 827 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer1) | 34 663 | 86 831 | 128 408 | 249 902 | ||
| Finansielle derivater | 980 | 298 | 1 278 | |||
| Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og lånetilsagn | 291 | 291 | ||||
| Senior etterstilte obligasjoner1) | 7 555 | 13 026 | 20 581 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 428 | 5 018 | 5 446 | |||
| Sum finansielle forpliktelser | 1 408 | 48 951 | 0 | 87 129 | 374 646 | 512 133 |
| 1) Endring i virkelig verdi knyttet til endring i egen kredittrisiko er ført over utvidet resultatregnskap. | ||||||
| 30.09.25 | MORBANK | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over resultat (pliktig) | Virkelig verdi over resultat (opsjon) | Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) | Sikrings-bokføring | Amortisert kost | Sum bokført verdi | |
| Finansielle eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 756 | 756 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 22 666 | 22 666 | ||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 12 792 | 101 884 | 115 028 | 229 704 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 501 | 501 | ||||
| Sertifikater og obligasjoner | 72 642 | 72 642 | ||||
| Finansielle derivater | 5 561 | 5 561 | ||||
| Sum finansielle eiendeler | 78 704 | 12 792 | 101 884 | 0 | 138 450 | 331 829 |
| Finansielle forpliktelser | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner | 27 956 | 27 956 | ||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 733 | 215 191 | 221 923 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer1) | 8 775 | 15 489 | 24 264 | |||
| Finansielle derivater | 7 269 | 7 269 | ||||
| Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og lånetilsagn | 287 | 287 | ||||
| Senior etterstilte obligasjoner1) | 7 555 | 13 026 | 20 581 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 428 | 4 588 | 5 016 | |||
| Sum finansielle forpliktelser | 7 697 | 23 063 | 0 | 0 | 276 537 | 307 297 |
| 1) Endring i virkelig verdi knyttet til endring i egen kredittrisiko er ført over utvidet resultatregnskap. | ||||||